Банкрутство: усе, що потрібно знати

Уявімо ситуацію: заробітна плата/дохід зменшується, борги ростуть, а оплачувати їх вчасно не вдається. Здавалось би, є лише три варіанти розв'язання проблеми — швидкий заробіток потрібної суми, що не завжди можливо, отримання нових позик для закриття попередніх, а також продаж свого майна для розрахунку з кредиторами.

Однак існує і четвертий варіант, а саме запуск процедури банкрутства. Більшість вже чула це слово та стикалась з поняттям «банкрут», але далеко не всі розуміють, що це таке та як це працює. Допомагаємо розібратись та відповісти на запитання в цьому матеріалі.

Банкрутство — це…?

Говорячи про банкрутство, мається на увазі нездатність боржника розрахуватись з кредиторами та виконати свої фінансові зобов'язання (стаття 1 Кодексу з процедур банкрутства), тобто ключовим тут є наявність боргів та неможливість їх сплати з певних причин.

Процедура банкрутства для фізичних та юридичних осіб відрізняється, а тому спершу потрібно визначити, яким суб'єктом права є боржник — громадянином чи підприємцем/підприємством. Ознаки банкрутства, провадження у справах про банкрутство, санація боржника та ліквідаційна процедура у справі про банкрутство — все це різниться залежно від того, хто виступає боржником (фізична чи юридична особа).

Нижче розповідаємо про процедури банкрутства для кожної із ситуацій.

Законодавство про банкрутство: нормативна база

Нормативною базою, а тобто тим, на що спирається суд під час розгляду справи, в процедурі банкрутства є:

• Кодекс України з процедур банкрутства;
• Господарський процесуальний кодекс України;
• Цивільний кодекс України.

Головним органом тут виступає Департамент з питань банкрутства, який сприяє відновленню платоспроможності боржника, упорядковує систему підготовки та контролює діяльність арбітражних керуючих, визначає та затверджує форму плану санації та реструктуризації тощо.

Ухвалу в справах з питань банкрутства виносить Господарський суд України.

Банкрутство фізичних осіб: що, де і коли?

Ви — звичайна людина, у якої виникли складнощі з оплатою боргу? З 21 жовтня 2019 року вступив в дію Кодекс України з процедур банкрутства, де і було визначено, як та у яких випадках людину (не підприємця та не ФОПа) можуть визнати банкрутом. Перша ухвала для фізособи була винесена судом у 2020 році.

Навіщо потрібна процедура? Для позбавлення від боргів, їх списання та реструктуризації, а також для початку нового життя, вільного від зобов'язань.

Які ознаки банкрутства існують? Для фізосіб законом визначені такі ознаки та підстави для початку процедури:

• загальна сума заборгованості — понад 30 мінімальних зарплат (станом на серпень 2023 року — 201 тисяча грн). Штрафи, пені та неустойки не враховуються;
• планові платежі прострочені на 2+ місяці, а їх сума — 50%+ місячних платежів за кожним кредитом (наприклад, за кредитом з платежем у 20 тисяч гривень боржник повинен сплатити менш ніж 10 тисяч гривень/місяць);
• боржник потрапив в скрутне фінансове становище (медичне лікування, народження дитини тощо);
• існує загроза неплатоспроможності (втрата працездатності, медичне лікування, інвалідність та інше).

Хто ініціює процес? Сам боржник.

Якими є умови початку процедури? 

1. Боржник не був притягнутий до відповідальності за дії, пов'язані з неплатоспроможністю.
2. Фізособа не має майна, внесеного під заставу (автомобіль чи квартира в іпотеці, наприклад).
3. Боржник сплатив винагороду арбітражного керуючого за 3 місяці (20.100 грн станом на серпень 2023 року).
4. Борги з аліментів, ЄСВ та відшкодування шкоди, заподіяної особам (якщо такі є), вже виплачені.

Як відбувається процедура банкрутства фізичної особи?

Крок 1. Створення заяви від фізособи та подання її до Господарського суду.

Крок 2. Подання плану реструктуризації боргів та декларації про майновий стан боржника.

Крок 3. Призначення судом арбітражного керуючого.

Крок 4. Реструктуризація боргів та спроба домовитися з кредиторами.

Крок 5. Закриття справи чи ухвала суду про банкрутство.

А тепер розберемося по черзі:

Яке майно декларувати? Все майно за 3 останні роки в трьох окремих деклараціях, майно подружжя (навіть якщо відбулось розлучення) за останні 3 роки, майно членів сім'ї боржника, вартість якого перевищує 201 тисяча грн станом на серпень 2023. Що входить в список? Рухоме (автомобіль) та нерухоме (квартира/будинок тощо) майно, патенти, цінні папери, гроші (готівка та на рахунку в банку) та інші нематеріальні активи.

Зверніть увагу, що майно родичів стягнено бути не може. Члени сім'ї можуть лише виплатити борг під час реструктуризації за власною згодою.

Отже, заява і документи подані, але що далі? Далі розпочинається процедура відновлення платоспроможності. Саме цим і займається арбітражний керуючий: він намагається домовитися з кредиторами про відстрочку платежів, списання частини боргу, прощення пені та відсотків, допущення гарантів, оплату боргу іншими особами тощо. У цій ситуації кредитори як ніхто інші зацікавлені в розв'язанні ситуації, адже після запуску процедури банкрутства борги спишуться, а отже, позичальники в перспективі можуть не отримати нічого взагалі.

На цьому етапі не можна самостійно розраховуватись за боргами, крім сплати аліментів та компенсацій за заподіяну шкоду, яка призвела до каліцтва, ушкодження здоров'я або смерті іншої особи. Триває цей процес 120 днів, однак якщо кредитори самостійно відмовляться від реструктуризації, справа одразу перейде до початку процедури банкрутства.

Далі суд вирішує, чи закрити справу, чи визнати боржника банкрутом та розпродати його майно для оплати боргів. Борги, які немає чим перекрити, списуються.

Під час всього процесу НЕ МОЖНА:

• виступати поручителем;
• брати інші позики, переводити борги та укладати договір довічного утримання;
• продавати майно, вартість якого перевищує 67.000 грн (станом на серпень 2023 року);
• за окремим рішенням суду — виїздити за кордон, розпоряджатись майном, на яке накладено арешт, укладати певні договори тощо.

Які борги спишуться? Всі, крім боргів за аліментами, податками, штрафами та іншими санкціями, ЄСВ і відшкодуванням шкоди, заподіяної особам, які зазнали каліцтва, ушкодження здоров'я чи смерті. Розпочати справу, маючи борги з аліментів, ЄСВ та відшкодуванню шкоди, не вдасться: їх спершу потрібно сплатити.

Що втратить боржник? Частину свого майна, яке може бути використано для сплати боргів. Арбітражний керуючий проведе інвентаризацію, виокремить вимоги кредиторів, відкриє спеціальний рахунок у банку та зробить все інше, необхідне для розрахунку за зобов'язаннями.

Що залишиться у банкрута?

• Квартира площею до 60 кв.м (або площею з розрахунку 13,65 кв.м на кожного члена сім’ї) або будинок площею до 120 кв.м, якщо таке житло є єдиним наявним у боржника та його сім'ї.
• Квартира/будинок, які є заставою або перебувають в іпотеці.
• Гроші на рахунках в Пенсійному фонді та Фондах соціального страхування.
• Майно вартістю до 201 тисяча грн станом на серпень 2023 року, якщо таке є неліквідним або необхідним для нагальних потреб банкрута та його сім'ї.
• Гроші на пенсійних рахунках (державних та недержавних).
• Інше майно.

Об'єкти власності, які все ж будуть відчужені, виставляються на аукціони з електронними торгами. Кошти з продажу переказуються на спеціальний рахунок, з якого потім перенаправляються на рахунки кредиторів.

Чи можна переписати майно завчасно? Знаємо, що більшість вже думала про цей варіант: здавалось, можна просто переоформити об'єкти власності на членів сім'ї та не втратити нічого, але це не так.

По-перше, як тільки справа розпочалась, зробити це не вийде.

По-друге, декларації подаються за 3 останні роки, а тобто суд зможе відстежити, звідки і як той чи інший родич отримав майно у власність.

По-третє, суд, якщо побачить достатні статки у сім'ї та родичів боржника, може закрити справу та відмовити у клопотанні.

Існує сенс переписувати майно лише за 3 роки до початку процедури, однак чи знали б ви наперед, що через 3 роки не зможете розрахуватись за боргами? 

Які за банкрутства фізичної особи наслідки? Впродовж 5 років — не запускати нову процедуру банкрутства + письмово додатково повідомляти потенційних кредиторів та поручителів про те, що особа була визнана банкрутом, а впродовж 3 років — не вважатися особою з бездоганною діловою репутацією, що може стати наслідком відмови в отриманні кредитів, зайнятті певних посад та в роботі адвокатом, нотаріусом і в фінмоніторингу.

Радимо отримати консультацію та допомогу юристів і бухгалтерів, які зроблять процедуру простішою, швидшою та успішнішою.

Банкрутство юридичної особи: основи

Процедура банкрутства юридичної особи — вже більш складний та не настільки точно законодавчо визначений процес, на відміну від банкрутства фізичних осіб. 

Тут суб'єктами виступають юридичні особи, а тобто: ФОП, ТОВ, ПАТ, ПрАТ і підприємства інших організаційних-правових форм.

Якими є причини початку процесу?

• Зовнішні — банкрутство боржників, політичні та економічні чинники, зменшення попиту на продукцію, війна, епідемія тощо.
• Внутрішні — збільшення заборгованості, зайві робочі місця, збільшення виробничих витрат, дефіцит коштів, зупинка виробничого процесу і так далі.

Яка юридична особа може бути визнана банкрутом? Будь-яка, крім банків, емітентів іпотечних облігацій та інститутів спільного інвестування. У цих випадках процедура банкрутства окрема та виняткова.

Які ознаки банкрутства юридичних осіб існують?

• Зупинка платежів.
• Зупинка виробництва.
• Затримка виплати заробітних плат.
• Скорочення обсягу продажів.
• Неможливість сплати боргів.
• Зміна балансів підприємства.

Банкрутство підприємства: процедура

Банкрутство підприємства — це досить довготривала процедура, в результаті якої юридична особа визнається неплатоспроможною.

Як відбувається процес? Спочатку подається заява до суду: її подати може як сам боржник, так і кредитори. До заяви також додається підтвердження сплати судового збору та винагороди арбітражному керуючому, докази неплатоспроможності, баланс боржника, перелік майна тощо. Далі встановлюється факт банкрутства, затверджуються вимоги кредиторів, визначаються активи та майно, запускається реструктуризація або санація, і, якщо такі не були ефективними, боржник визнається банкрутом.

Важливо: підприємство може визнати себе банкрутом і без звернення до суду, однак подальший розподіл майна відбувається у судовому порядку.

Яке майно підлягає арешту та розподілу? Все, яке перебуває на балансах підприємства та належить саме юридичній особі (нерухомість, рухоме майно, нематеріальні активи, виробничі потужності тощо).

Вимоги щодо сплати боргів задовольняються в такій черговості:

1. Заробітна плата/компенсації/інші платежі працівникам, збитки Держбюджету, борги за договорами страхування, витрати на аудит та витрати по справі банкрутства;.
2. Відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю громадян.
3. Податки та збори, вимоги Центрального органу виконавчої влади.
4. Борги, не забезпечені заставою.
5. Повернення внесків членів трудового колективу до статутного капіталу.
6. Інші вимоги.

Як відбувається сплата боргів після визнання особи боржником? Проводиться аукціон, де майно розпродається. Борги, які не має чим виплатити, списуються.

Що відбувається після банкрутства? Ліквідація юридичної особи, якщо вихід з кризового стану неможливий, а заява про реструктуризацію/санацію подана не була, або її санація/реструктуризація (закриття частини виробництв, продаж певного майна і так далі).

Види банкрутства 

Фіктивне банкрутство

Фіктивне банкрутство — це помилкове оголошення боржника банкрутом з метою омани кредиторів для одержання вигоди (відстрочки/знижки). Такі дії є незаконними та несуть за собою адміністративну/кримінальну відповідальність.

Реальне банкрутство

Повна нездатність боржника розрахуватись за зобов'язаннями та продовжувати діяльність через певні внутрішні або зовнішні чинники. Також означає реальну втрату частини або всього капіталу.

Технічне банкрутство

Прострочені платежі за заборгованістю, коли розмір активів особи перевищує розмір зобов'язань. Як правило, це призводить до санації, і майже ніколи — до визнання підприємства банкрутом в судовому порядку.

Навмисне банкрутство

Навмисне збільшення заборгованості та завдання підприємству збитків в інтересах засновника/власника та інших осіб. Такі дії є незаконними та несуть за собою адміністративну/кримінальну відповідальність.

Висновки

Банкрутство — процедура, яка дозволяє позбутись боргів та будь-якої заборгованості як фізичним, так і юридичним особам. Варто розуміти, що цей процес досить складний і довготривалий, однак за відсутністю інших варіантів є необхідним рішенням. Не бійтесь звернутись до юристів та інших спеціалістів, які допоможуть зробити все правильно і зібрати потрібні документи, а також захистять ваші інтереси в суді.